Plan d’épargne retraite et défiscalisation : comment ça marche ?
Le plan d’épargne retraite (PER) est un dispositif permettant de constituer une épargne en vue de la préparation de sa retraite. La défiscalisation est l’un des principaux avantages de ce produit financier, puisque les sommes versées sur un PER sont, dans certaines conditions, déductibles du revenu imposable.
Voyons le fonctionnement du plan d’épargne retraite et ses mécanismes de défiscalisation.
Le fonctionnement du PER pour l’épargne retraite
Avant de détailler les avantages du PER, il convient de préciser que le développement du plan d’épargne retraite a été soutenu par la loi PACTE n° 2019-486 du 22 mai 2019, qui a simplifié et harmonisé la gamme des plans d’épargne retraite disponibles sur le marché.
Avec cette réforme, tous les contrats de retraite supplémentaire du secteur privé ont été regroupés sous l’appellation unique « PER ».
L’ouverture d’un PER et les versements
Pour ouvrir un PER, il suffit de se rapprocher d’un organisme proposant ce type de contrat, comme les banques, compagnies d’assurance ou gestionnaires d’actifs tels qu’Altaprofits.
Le titulaire du contrat peut ensuite effectuer des versements réguliers ou ponctuels afin d’alimenter son épargne. Les montants versés sur le PER peuvent être investis sous forme de supports d’investissement variés, telles que des unités de comptes comme les ETF, les fonds en actions, obligationnaires ou encore immobiliers.
La phase d’épargne et la sortie en rente ou capital
Le PER fonctionne selon une logique de capitalisation : les sommes versées par l’épargnant ainsi que les éventuelles plus-values générées par les supports d’investissement sont accumulées jusqu’à la date de départ en retraite.
À ce moment-là, le titulaire du contrat peut choisir de récupérer son épargne sous forme de capital (en totalité ou en partie) ou de rente viagère, selon ses besoins et sa situation fiscale.
Les mécanismes de défiscalisation liés au plan d’épargne retraite
En plus de constituer une épargne pour sa retraite, le PER offre également des avantages fiscaux non négligeables. En effet, les versements effectués sur un PER pendant la phase d’épargne sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fixé par la loi.
Les limites de déduction fiscale des versements sur un PER
Le montant des versements déductibles du revenu imposable est plafonné à 10% des revenus professionnels de l’année précédente, avec un maximum de 32 909 euros pour l’année fiscale 2023. Toutefois, si l’épargnant ne dépasse pas ce plafond au cours de l’année, il peut reporter la capacité non utilisée sur les trois années suivantes.
Ainsi, en optimisant ses versements sur le PER, il est possible de maximiser les économies d’impôt réalisables. Évidemment, plus le taux marginal d’imposition est élevé, plus cette solution est intéressante (à partir de 30%).
L’intégration des versements déductibles dans la déclaration d’impôts
Pour bénéficier de la défiscalisation liée aux versements effectués sur un PER, il faut bien sûr veiller à reporter les montants concernés dans sa déclaration d’impôts. À cette fin, les organismes gestionnaires du PER fourniront à chaque épargnant une attestation fiscale précisant le montant total des versements déductibles effectués durant l’année écoulée.
Les autres avantages liés au plan d’épargne retraite
La transmission aux héritiers sans droits de succession
En cas de décès de l’épargnant avant son départ en retraite, les sommes accumulées sur le PER sont transmises aux bénéficiaires désignés, généralement les membres de sa famille. Cette transmission s’effectue hors droits de succession et permet donc de préserver le patrimoine familial.
Des possibilités de sortie anticipée
Bien que conçu pour préparer sa retraite, le PER prévoit néanmoins quelques cas de déblocage anticipé des fonds épargnés. Parmi ces cas figurent notamment l’acquisition de sa résidence principale, la situation de surendettement ou encore la cessation d’activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire.
En somme, le plan d’épargne retraite constitue un dispositif financier intéressant pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les avantages du PER en font une solution pertinente pour les épargnants et leur permettent d’optimiser leur fiscalité tout au long de la constitution de leur épargne. Pour en savoir plus, n’hésitez pas à vous rapprocher d’un conseiller spécialisé tel qu’Altaprofits.
