Les 15 meilleures solutions de défiscalisation en 2023
Le contexte fiscal en 2023 est marqué par une volonté de maîtriser les dépenses publiques dans un environnement économique incertain. La défiscalisation représente un levier important pour les particuliers afin d’optimiser leur imposition.
L’objectif de cet article est de présenter les meilleures solutions de défiscalisation disponibles en 2023 pour les particuliers. Ces dispositifs permettent de réduire le montant de l’impôt sur le revenu grâce à des réductions et crédits d’impôt.
Bien choisir sa stratégie de défiscalisation selon sa situation patrimoniale et ses objectifs est essentiel pour en tirer un réel avantage fiscal. Nous détaillerons dans la suite les solutions les plus intéressantes dans différents domaines : l’immobilier, l’épargne, les investissements dans les PME, etc.
1. La défiscalisation immobilière
La loi Pinel pour 2023
La loi Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt lors de l’achat ou la construction d’un logement neuf destiné à la location. Pour 2023, la réduction d’impôt est de 12% pour un engagement de location de 6 ans, 18% pour 9 ans et 21% pour 12 ans. Le plafond d’investissement est fixé à 300 000 €. La loi Pinel est réservée aux zones tendues A, Abis et B1.
Le dispositif Loc’Avantages
Loc’Avantages offre une réduction d’impôt pour l’investissement locatif intermédiaire dans le neuf ou l’ancien. La réduction d’impôt est de 15% du prix du bien, plafonnée à 45 000 €. L’engagement de location est de 6 ans minimum. Loc’Avantages concerne les communes en zone A et B1.
La loi Denormandie
La loi Denormandie s’applique pour l’achat d’un logement ancien à rénover, situé dans une ville Action Cœur de Ville. Elle offre une réduction d’impôt de 12 à 21% selon la durée d’engagement de location. Les travaux doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération.
Le dispositif Malraux
Le dispositif Malraux permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en réhabilitant un immeuble situé dans un site patrimonial remarquable. La réduction d’impôt va de 22 à 30% du montant des travaux, plafonnée à 400 000 € sur 4 ans. L’immeuble doit être destiné à la location 3 ans minimum.
Le statut LMNP
Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) offre des avantages fiscaux intéressants. Les revenus tirés de la location meublée sont imposés dans la catégorie des BIC et non des revenus fonciers. De plus, l’amortissement du bien est déductible du résultat imposable.
La loi Girardin pour l’outre-mer
La loi Girardin encourage les investissements privés en Outre-mer en offrant des avantages fiscaux aux contribuables qui investissent dans des projets industriels ou immobiliers dans ces territoires.
La défiscalisation Girardin se décline en plusieurs volets, dont la loi Girardin logement social, qui vise à financer des logements sociaux en faveur d’Organismes de Logement Social (OLS) dans les COM.
Il est recommandé de faire appel à un professionnel qualifié et expérimenté, le montage des opérations Girardin étant complexe, comme sur ce site où vous trouverez toutes les spécificités de ce dispositif.
La loi Monuments Historiques
La loi Monuments Historiques, en vigueur depuis près de 100 ans, vise à favoriser l’entretien et la restauration de biens immobiliers classés Monuments Historiques ou inscrits à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques.
Les charges de restauration et d’entretien du bien immobilier Monuments Historiques, ainsi que les intérêts d’emprunts liés à l’acquisition du foncier et aux travaux, sont déductibles à 100% des revenus fonciers. Le déficit généré est déductible du revenu global, sans aucun plafonnement. Le propriétaire doit conserver le bien pendant 15 ans.
La loi Duflot
La loi Duflot, en vigueur entre 2013 et 2014, offrait une réduction d’impôt pour la location de logements neufs ou réhabilités, construits dans certaines zones. Elle a été remplacée par le dispositif Pinel. Bien que la loi Duflot ne soit plus applicable, elle continue à produire ses effets pour les investissements réalisés durant sa période de validité.
La loi Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard, en vigueur depuis 2013, est réservé aux contribuables français qui réalisent des investissements locatifs meublés entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2023. La loi Censi-Bouvard offre une réduction d’impôt de 11% du prix du bien, étalée sur 9 ans, ainsi que la récupération de la TVA sur l’investissement.
Les revenus tirés de la location meublée sont imposés dans la catégorie des BIC et non des revenus fonciers.
2. Les produits d’épargne
Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne retraite qui permet de se constituer un complément de revenus pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds.
Le PER permet aussi de sortir en capital à la retraite, avec un taux réduit d’imposition.
L’assurance vie en euros
L’assurance vie en euros offre une garantie en capital et une rémunération minimale. Les intérêts générés pendant la durée du contrat ne sont pas imposables, seul le prélèvement forfaitaire unique de 30% (12,8% d’impôt + 17,2% de prélèvements sociaux) s’applique au moment des retraits.
L’assurance vie bénéficie également d’une fiscalité avantageuse en cas de transmission du capital décès.
L’assurance vie en unités de compte
L’assurance vie en unités de compte permet d’investir sur les marchés financiers au sein de l’enveloppe fiscale de l’assurance vie. Les gains réalisés ne sont pas imposés chaque année mais seulement au moment des retraits.
Après 8 ans de détention, les gains bénéficient d’un abattement annuel sur les plus-values. L’assurance vie en UC permet de diversifier son épargne tout en profitant de la fiscalité avantageuse.
3. Les investissements dans les PME
Le dispositif Girardin industriel
Le dispositif Girardin industriel permet aux contribuables de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant dans des projets industriels situés dans les DOM-TOM. Ce dispositif vise à soutenir le développement économique de ces territoires et offre des avantages fiscaux intéressants pour les investisseurs. Les réductions d’impôt dépendent du montant investi et des spécificités du projet.
4. Les dépenses du quotidien
Les dons aux associations
Les dons aux associations permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. En effet, les dons effectués à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique ouvrent droit à une réduction d’impôt égale à 66% du montant des sommes versées, dans la limite de 20% du revenu imposable. Cette réduction d’impôt incite les contribuables à soutenir les actions des associations et à participer à des projets solidaires.
5. Les autres solutions de défiscalisation
Les investissements dans les entreprises de presse
Les investissements dans les entreprises de presse ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu. Cette réduction d’impôt s’élève à 30% des versements effectués au capital d’entreprises de presse, dans la limite de 25% du revenu net global et de 50 000 € de versements par an. Ce dispositif vise à soutenir le secteur de la presse, en encourageant les investissements privés.
Les opérations forestières
Les investissements forestiers permettent de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants. Les dépenses liées à l’acquisition de terrains boisés ou à des travaux forestiers sont déductibles du revenu global. De plus, les revenus tirés de la vente de bois sont exonérés d’impôt sur le revenu. Les opérations forestières offrent donc des possibilités de défiscalisation, notamment pour diversifier son patrimoine.
6. Choisir la solution de défiscalisation adaptée à sa situation
Pour choisir la meilleure solution de défiscalisation, il est important de prendre en compte ses objectifs patrimoniaux, sa situation financière et fiscale, ainsi que la compatibilité du dispositif avec ses autres investissements.
Il est recommandé de bien se renseigner sur les conditions précises et les avantages de chaque dispositif avant de s’engager. Certains sont plus adaptés pour se constituer un patrimoine immobilier, d’autres pour préparer sa retraite. Un conseiller fiscal pourra aider à déterminer la solution la plus pertinente.
Conclusion
En 2023, les particuliers disposent de nombreuses possibilités pour optimiser leur fiscalité grâce aux dispositifs de défiscalisation. Qu’il s’agisse de l’immobilier, de l’épargne retraite ou des investissements dans les PME, il existe des réductions et crédits d’impôt avantageux.
Choisir la bonne stratégie en fonction de sa situation personnelle est la clé pour profiter pleinement des bénéfices de la défiscalisation. Un accompagnement professionnel est souvent recommandé pour monter un dossier optimal.
