Pourquoi opter pour l’achat d’un bien immobilier à des fins de défiscalisation en 2025 ?

Investir dans l’immobilier à des fins de défiscalisation en 2025 demeure une stratégie attrayante pour optimiser sa fiscalité et pour constituer un patrimoine durable. Malgré la suppression de certains dispositifs, plusieurs opportunités subsistent pour les investisseurs avisés.

Fin du dispositif Pinel

Le dispositif Pinel, qui donnait des réductions d’impôt pour l’investissement dans le neuf, prendra fin en 2025 sans être remplacé. Les avantages fiscaux associés ont été progressivement réduits ces dernières années, ce qui rend ce dispositif moins attractif.

Opportunités dans l’immobilier ancien

Malgré la fin du Pinel, l’immobilier ancien donne des dispositifs de défiscalisation intéressants. Il est donc bien possible d’investir dans des biens immobiliers à des fins de défiscalisation en 2025.

Loi Denormandie

Ce dispositif, prolongé jusqu’au 31 décembre 2027, encourage l’investissement dans des logements anciens à rénover situés dans des communes éligibles. Les travaux doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération, et la réduction d’impôt varie de 12 % à 21 % selon la durée de location (6, 9 ou 12 ans).

Loi Malraux

Destinée à la rénovation de biens patrimoniaux, elle propose une réduction d’impôt qui peut atteindre 30 % du montant des travaux, dans la limite de 400 000 € sur 4 ans. Le bien doit être situé dans un secteur sauvegardé et être loué pendant 9 ans.

Dispositifs liés à la location et au régime fiscal

Pour optimiser la fiscalité liée à l’investissement immobilier, plusieurs dispositifs peuvent être activés en fonction du type de location et du régime fiscal choisi. Voici quelques options :

Déficit foncier

En cas de location nue, si les charges (travaux, intérêts d’emprunt) dépassent les revenus locatifs, le déficit peut être imputé sur le revenu global. Cette situation réduit ainsi l’imposition.

Loc’Avantages

Ce dispositif favorise une réduction d’impôt en échange de la location de logements à des loyers inférieurs au marché, ce qui permet l’accès au logement pour les ménages modestes. La réduction varie de 15 % à 65 % des loyers annuels, selon le niveau de décote appliqué et l’éventuelle intermédiation locative.

Régime LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel)

Le régime LMNP permet de bénéficier d’une fiscalité avantageuse, notamment grâce à l’amortissement du bien. Cela réduit ainsi l’assiette imposable. Cependant, le projet de loi de finances 2025 prévoit des ajustements, notamment la réintégration des amortissements déduits dans le calcul des plus-values lors de la revente du bien. Cette situation pourrait augmenter l’imposition à la sortie.

Aides à la rénovation énergétique

Le dispositif MaPrimeRénov’ est maintenu et amélioré. Il propose des aides pour financer des travaux de rénovation énergétique. Ces améliorations visent à accélérer la transition écologique et à encourager les propriétaires à améliorer la performance énergétique de leurs biens. Grâce à ces aides, vous augmentez ainsi la valeur et l’attractivité de votre bien immobilier sur le marché locatif.